El control interno y su incidencia en el área de logística y compras de ADRA – Perú, Miraflores – Lima, 2018.

Abstract

El examen e investigación tuvo como objetivo general verificar la formalidad tributaria de los comprobantes de pago, facturas, guías de remisión y otros utilizados por cuatro proveedores del sector comercio – rubro de ferretería en diferentes localidades de Lima y Callao; en el desarrollo de sus operaciones comerciales de venta durante el período 2017. Mediante la circular Nº 1162-2018-DIRINCRI-PNP/DIVIEOD-3 de fecha 03.01.2018 ADRA PERU tomó conocimiento que como empresa, al realizar compras de materiales y otros insumos menores han sido sorprendidos dolosamente por estos cuatro proveedores. Por lo cual la Comandancia de la Policía Nacional del Perú con sede en la Av. España Nº 323, procedió a efectuar el envío de citaciones para el esclarecimiento de la presunta comisión del Delito contra la fe pública, Falsificación de documentos y otros. Para la investigación se han aplicado las técnicas de verificación documental, verificación verbal, verificación escrita, verificación ocular, técnicas y cuestionarios de auditoría; con la participación de un Especialista Perito Grafotécnico, así como pruebas fotográficas y la utilización de equipos de grabación audiovisual. Informalidad tributaria en las pequeñas empresas comerciales. Debilidad de Control Interno en la empresa agraviada. Recomendación de apertura de juicio penal por presunto delito de falsificación de documentos