Los mecanismos de control interno en el área de operaciones de las cajas municipales de ahorro y crédito en el Perú. Caso: caja municipal de ahorro y crédito Sullana, agencia Talara, 2017.

Abstract

La investigación tuvo como objetivo general: Describir los mecanismos de control interno en el área de operaciones de las cajas municipales de ahorro y crédito en el Perú y de caja municipal de ahorro y crédito Sullana, agencia Talara, 2017. La investigación es cualitativa, de diseño no experimental, descriptivo, bibliográfico, documental y de caso. Se aplicó la técnica de la encuesta, entrevista, y observación directa, haciendo uso de un cuestionario pre estructurado con 38 preguntas relacionadas a la investigación, obteniendo como principales resultados : La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Sullana, Agencia Talara, cuenta con Manual de Políticas y Procedimientos de control interno para la prevención de Lavado de Activos, (LA) y financiamiento para el terrorismo (FT) aprobado por la SBS. Más no se ha implementado un sistema para cruce de información de áreas de alto riesgo y tráfico de drogas nacionales e internacionales. Se Mantienen un registro de las transacciones en efectivo superiores a los US$10,000.00 o su equivalente en Moneda Nacional, aplicándose procedimientos adecuados para el conocimiento del origen de los fondos, Se realiza el cruce de información consignada por los clientes con la base de datos de RENIEC (Registro nacional de identificación y estado civil) e INFOCORP ( central de riesgo) para comprobar la identidad del cliente y/o terceros beneficiarios, su historial crediticio, activos y pasivos en su conjunto.