Las tendencias doctrinales del delito de lavado de activos mediante actos de conversión y transferencia en Iberoamérica en el periodo de 2015-2020

Abstract

El presente trabajo investigativo denominado “Las tendencias doctrinales del delito de lavado de activos mediante actos de conversión y transferencia en Iberoamérica en el periodo de 2015-2020”, tiene como objetivo principal determinar las corrientes doctrinales del delito de lavado de activos; el cual en la actualidad denota similitudes en el tratamiento del ilícito penal antes señalado. Chile, por ejemplo, existe inclinación por entender al delito de lavado al proceso de ocultar origen de fondos provenientes de actividades ilícitas, como es tráfico de estupefacientes, es decir que no es un delito autónomo del todo. Ecuador, por su parte existe la inclinación a tipificar como delito en varios verbos rectores casi sin diferenciar en diferentes artículos los actos de conversión y transferencia sin hacer alusión a su autonomía. Para el caso de Colombia ha sido tipificado como delito autónomo hasta cierto punto que no se necesita probar el delito previo, solo de forma indiciaria. En España se considera el delito de lavado de activos como un delito autónomo solo con respecto en unos cuantos delitos y actualmente la discusión radica en cuanto al delito de defraudación tributaria si es que debería ser o no considerado como delito fuente. Para terminar sobre este punto, el caso peruano ya se ha llegado a establecer de forma reiterada en diversas manifestaciones de la corte suprema que el delito de lavado de activos es autónomo por cuanto solo hace falta que en sus contornos generales se acredite la actividad delictiva precedente o antecedente, en consecuencia, se determina la prueba por indicios por cuanto la naturaleza del delito impide la posibilidad de prueba directa. Asimismo, es de precisar que la condición de sujeto activo advierte ciertas condiciones que convergen en todas las legislaciones y corrientes doctrinales, tal es así que en toda Iberoamérica se le conoce como un delito de cuello blanco, razón por la cual se está adoptando medidas de coerción reales con el fin de hacer una limitación al gran poder económico que pueden llegar a tener estos individuos y con ello quitarle el poder económico. Sobre los aspectos metodológicos, se tuvo como objetivos fundamentales de investigación el analizar los elementos del delito de lavado de activos, la autoría y participación, la tentativa; los mismos permitieron indicar el índice de la problemática planteada. La investigación fue de tipo básica con diseño descriptivo, la muestra de análisis fue ciertas doctrinas en países como Perú, Chile, Ecuador, xii Colombia y España y las fichas de análisis documental. El principal resultado fue que existe concordancia en cuanto a la tipicidad objetiva del tipo penal de lavado de activos por cuanto el delito de lavado de activos resulta ser de carácter autónomo, sin perjuicio a ello, en todo lo que refiere a la autoría y participación, que podría decirse que dichas doctrinas convergen y desembocan en doctrinas similares; se llegó a la conclusión que existe convergencia en cuanto a las tendencias doctrinales sobre el delito de lavado de activos.